Las autoridades fiscales descubren un plan de exportación que involucra iPhones 15 falsificados.
Tres empresas aparentemente independientes con sede en Kobe se enfrentan a deudas tributarias y fuertes sanciones tras haber utilizado, al parecer, miles de iPhones falsificados para obtener devoluciones del impuesto al consumo.
La empresa exportadora de joyería y metales preciosos Kiyomori Shoji Co., la empresa exportadora de mercancías generales Hiyo Co. y la empresa de ingeniería general J and W Trading Co. están acusadas de un plan que explotó Exención del sistema de reembolso del impuesto al consumo para los productos exportados.
Las cosas empezaron a torcerse en el verano de 2025, cuando un agente de aduanas que inspeccionaba un envío con destino a China en el aeropuerto internacional de Kansai detectó algo sospechoso en el monitor de rayos X.
Según varias fuentes, el funcionario abrió seis cajas de cartón y encontró en su interior unas 200 cajas más pequeñas con etiquetas de teléfonos inteligentes iPhone 15 Pro Max.
En aquel entonces, los modelos se vendían por aproximadamente 200.000 yenes (1.270 dólares) cada uno.
Las cajas también contenían pegatinas holográficas de autenticidad y números de serie que indicaban que el contenido era genuino.
Los "teléfonos" en sí mismos contaban una historia diferente.
Aunque parecían iPhones auténticos, al abrir los dispositivos se descubría una placa metálica en lugar de componentes electrónicos.
Los funcionarios de aduanas detuvieron de inmediato el proceso de exportación y contactaron con la Oficina Tributaria Regional de Osaka ante sus sospechas sobre el contenido y la supuesta transacción. Una investigación de las autoridades fiscales finalmente destapó el asunto.
DIFÍCIL DE INVOLUCRAR
Cuando las empresas venden productos, deben deducir el impuesto al consumo pagado a los proveedores del importe pagado por el cliente y presentar la diferencia como importe del impuesto.
Pero como el impuesto al consumo no se aplica a las exportaciones, las empresas pueden solicitar el reembolso del impuesto al consumo pagado a sus proveedores.
Según las fuentes, las tres empresas habían abusado del sistema para obtener reembolsos, a pesar de que las autoridades fiscales no pudieron identificar a los proveedores a quienes supuestamente pagaron el impuesto al consumo.
Se determinó que las tres empresas habían obtenido ilegalmente un total de aproximadamente 100 millones de yenes en devoluciones de impuestos al consumo y se les ordenó pagar impuestos y multas por un total de aproximadamente 110 millones de yenes.
Esto ocurrió tras la supuesta exportación de varios miles de iPhones entre agosto de 2023 y mayo de 2024. Probablemente se trataba de dispositivos falsificados que fueron reimportados por diversas empresas papeleras y, posiblemente, devueltos a los proveedores.
Aunque J and W Trading declinó hacer comentarios, un funcionario de Hiyo dijo que la empresa tenía una opinión diferente sobre el asunto y que nunca se les había informado de que los productos exportados fueran de contrabando.
Un portavoz de Kiyomori Shoji declaró que apelaron la decisión porque la empresa no había cometido ninguna irregularidad.
Varios expertos han destacado las dificultades que se presentan al detectar reembolsos fraudulentos de impuestos al consumo.
Un antiguo alto funcionario de hacienda que investigó los planes de evasión del impuesto al consumo afirmó que algunas empresas se estaban "lucrando" con las devoluciones.
El funcionario añadió que, por lo general, resulta difícil desentrañar un proyecto en su totalidad porque a menudo se pierden los registros de todos los proveedores.
Un aspecto de esta falta de claridad observada en el caso más reciente es que las autoridades fiscales no tienen ni idea de qué empresa fabricó los productos falsificados.
Según la Agencia Nacional de Impuestos, durante un período de un año que comenzó en julio de 2024 se realizaron un total de 5.810 encuestas a particulares y empresas que solicitaban la devolución del impuesto al consumo.
Estas investigaciones dieron lugar a órdenes de pago de impuestos adicionales por un total aproximado de 31,3 millones de yenes.
Pero para imponer sanciones más severas, los funcionarios tributarios deben demostrar que los reclamantes solicitaron deliberadamente reembolsos ilegales a sabiendas de que los artículos que exportaban no eran auténticos.
También existen otras dificultades.
Si la aduana confisca productos falsificados antes de su exportación, la empresa no puede reclamar un reembolso porque el envío nunca se realizó.
Sin embargo, permitir que un envío transite por el extranjero crea el problema de perder pruebas de que los productos eran falsificados, lo que dificulta que las autoridades fiscales puedan reunir pruebas.
(Este artículo fue escrito por Takashi Ichida y Yuta Hanano).
